“Ürünler (işler, hizmetler) üzerindeki KDV'nin hesaplanması” belgesi. UPP 8.2'de KDV'nin muhasebeleştirilmesi KDV
UPP'de KDV hesaplamalarının otomatik muhasebeleştirilmesi, özel KDV muhasebe mekanizmalarının kullanılmasıyla sağlanır. Bireysel mekanizmaların etkinleştirilmesi, devre dışı bırakılması veya yapılandırılması, muhasebe parametrelerinin ayarlanmasıyla gerçekleştirilir.
Faturada satıcının adının belirtilmesi - faturada satıcının adının belirtilmesi seçeneğini ayarlar.
Kayıtların 1137 Sayılı Karara uygun olarak tutulması için, Rusya Federasyonu Hükümeti'nin kararına uygun olarak kayıt tutmaya başlama tarihinin belirlenmesi gerekmektedir. Bu tarihe kadar kayıtlar, 2 Aralık 2000 tarih ve 914 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi uyarınca tutulacaktır.
Düzenlenen faturaların numaralandırma sırası, seçilen numaralandırma yöntemine bağlı olarak belirlenir: numaralandırma, avans ödemeleri için faturaları ayrı bir "A" ön ekiyle veya ayırma ile ayırmadan süreklidir.
“Para birimi cinsinden KDV” sekmesi, işlemler için belgelerin KDV tutarını hesaplama yöntemini ve para birimi cinsinden ödemeler için faturanın basılı biçimini belirtir. Ruble cinsinden KDV tutarının, ruble tutarının KDV oranıyla çarpılmasıyla hesaplandığı “Belgenin ruble tutarına göre” seçeneğinin kullanılması önerilir. İkinci yöntemde, KDV'nin döviz tutarının belgenin döviz kuruyla çarpılmasıyla ruble cinsinden KDV miktarı hesaplanır.
Muhasebenin bilgi tabanında tutulduğu tüm kuruluşlar için geçerli olan muhasebe parametrelerinin ayarlanmasına ek olarak, belirli bir süre için kurulmuş olan muhasebe ve vergi muhasebesi için bir muhasebe politikasının oluşturulması gerekmektedir (önerilir). bir yıllığına kuruldu).
Mülkiyet devri olmadan gönderide KDV tahsil edin- mülkiyet devri olmadan yapılan gönderilerde KDV tahsil edilmesi gerekliliğini belirler (KDV masrafları 01/01/2006'dan itibaren mümkündür):
- bayrak kontrol edilirse, sevkiyat sırasında KDV tahsil edilir (“Mal ve hizmet satışı” belgesine “Mülkiyet devri olmadan sevkiyat” işlem türüyle yansıtılır);
- bayrak temizlenirse, daha sonra sevk edilen malların satışı yansıtılırken KDV tahsil edilir (“Sevk edilen malların satışı” belgesi).
Avans ödemeleri için faturaların kaydedilmesi prosedürü- Alıcıdan avans ödemesini aldıktan sonra tedarikçi, avans ödemesi için bir fatura düzenlemelidir. Avanslar için faturaları hemen değil, avansın alınmasından itibaren, sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmeyeceği (malların sevkiyatı, hizmetlerin sağlanması) bir süre geçtikten sonra düzenleyebilirsiniz. Bu ayar, kuruluşta kabul edilen avanslar için faturaları kaydetme prosedürünü belirlemenize olanak tanır:
· Avans faturalarını her zaman avans alındığında kaydedin
· Beş takvim günü içinde tahsil edilen avanslara ilişkin faturaları kaydetmeyin
· Ay sonundan önce alacaklandırılan avansların faturalarını kaydetmeyin
· Vergi döneminin sonuna kadar alacaklandırılan avanslara ilişkin faturaları kaydetmeyin (Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi Başkanlığı'nın 10 Mart 2009 tarih ve 10022/08 sayılı Kararı)
· Avanslar için fatura kaydetmeyin (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 167. maddesinin 13. fıkrası).
Ödemeler için para birimleri cinsinden faturalar oluşturun. ruble cinsinden- Bayrağı kontrol ederken, geleneksel birimlerdeki hesaplamalara ilişkin faturalar ruble cinsinden oluşturulur. Bu durumda “Tutar farklarını ayrı fatura kes” bayrağı otomatik olarak ayarlanır.
Kuruluş KDV'siz veya %0 KDV ile satış gerçekleştirmektedir.- Bayrağı belirlerken, KDV'yi stok maliyetine dahil etmek ve KDV'siz veya %0 KDV ile satış yaparken giderlerin bir parçası olarak ve sıfır oranın onaylanmasından sonra KDV'nin indirim için kabul edilmesi için KDV'nin toplu muhasebesi yapılacaktır.
Seri ve özelliklere göre KDV'nin toplu muhasebesini koruyun- bayrakları takarken, ürünün özelliklerine ve serisine göre toplu KDV muhasebesi yapılır.
%0 oranının uygulanmasının onaylanması mümkün değilse- Satışta %0 KDV oranının uygulanmasının yasallığını doğrulamak mümkün değilse, KDV hesaplama yöntemi belirlenir: KDV miktarının tahmini oranda gelirden tahsis edilmesi veya KDV'nin yukarıdan tahsil edilmesi.
KDV'ye tabi olmayan işlemlerde silinen stoklara ilişkin KDV'nin muhasebeleştirilmesi prosedürü- KDV'ye tabi olmayan işlemler için kullanıldığında (taşınırken veya silinirken) satın alınan stoklara KDV kaydedilmesine yönelik bir yöntem oluşturur:
Buna göre maliyete dahil edin veya gider olarak yazın. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 170. Maddesinden- KDV, Sanatın 3'üncü fıkrası hükümlerine uygun olarak vergi muhasebesinde olduğu gibi muhasebeye yansıtılır. Rusya Federasyonu'nun 170 Vergi Kanunu;
· Maliyete dahil edin - bu tür işlemlere ilişkin KDV'yi her zaman stokların maliyetine dahil edin;
· Gider olarak yazın - bu tür işlemlerde her zaman KDV'yi gider olarak yazın.
Mülkiyet devri olmadan gayrimenkul devrinde KDV tahsil edin- Sanatın 3. paragrafına göre. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 167'si, malların sevk edilmediği veya taşınmadığı ancak bu ürünün mülkiyetinin devredildiği durumlarda, bu tür bir mülkiyet devri, ürünün sevkıyatına eşdeğerdir. Gayrimenkul nakledilmediğinden veya taşınmadığından, alıcının mülkiyeti kabul belgesi tarihinde değil, devlet tescili sırasında ortaya çıkar.
Devlet tescili olgusundan önce vergilendirmenin nesnesi olmadığı ve KDV alınmasına gerek olmadığı anlaşılmaktadır. Bu sonuç aynı zamanda, örneğin Rusya Maliye Bakanlığı'nın 11 Mayıs 2006 tarih ve 03-04-11/88 tarihli mektubunun açıklamalarıyla da tutarlıdır. Bunu dikkate alarak “Mülkiyet devri olmadan gayrimenkul devrinde KDV hesaplayın” bayrağının kaldırılması gerekiyor.
Ancak tahkim uygulaması bazen vergi müfettişlerinin farklı bir pozisyona sahip olduğunu göstermektedir. Örneğin, 02/11/2010 tarih ve A19-12414/09 sayılı FAS VSO Kararı, KDV'nin gayrimenkulün alıcıya fiilen devredildiği gün tahsil edilmesi gerektiğini belirtmektedir. Vergi daireniz de aynı görüşü alıyorsa, “Mülkiyet devri olmadan gayrimenkul devrinde KDV hesapla” kutusunu işaretlemelisiniz.
Mal, iş ve hizmet alımına ilişkin işlemlerde KDV'nin muhasebeleştirilmesi.
1C:Üretim İşletme Yönetimi (1C:UPP), Rusya Federasyonu'nda üretilen ve ithal edilen, Rus karşı taraflardan veya bir dış ekonomik sözleşme kapsamında alınan, toptan ve perakende satış için malların satın alınmasına yönelik işlemleri yansıtabilir. Makalenin bu bölümünde, toptan ve vestiyer ticaretinde mal edinimlerinin KDV amacıyla yansıtılması işlemlerinin özellikleri tartışılmaktadır.
Toptan ticarette mal satın almak.
Rusya Federasyonu topraklarındaki Rus kuruluşları ve tüzel kişiler arasındaki toptan ticaret durumunda, malların transferine ilişkin belgelere ek olarak alıcı, faturaları da ibraz eder.
Örnek: Tedarikçiden iki tür malın (%18 ve %10 oranlarında) ve hizmetlerin ("Mal ve hizmetlerin kabulü" belgesi) makbuzunu kaydettik.
Dt 41.01 Kt 60.01 – Alınan mal/hizmet bedeli için (KDV hariç)
Dt 19.03 (19.04) Kt 60.01 – Tedarikçi tarafından sunulan “Girdi” KDV tutarı için (vergi muhasebesinde, hesap 19'daki vergi tutarı görüntülenmez)
Tedarikçiden alınan bir faturayı kaydetmek için makbuz belgesinin altındaki köprüyü kullanın.
Malların KDV'ye tabi işlemlere yönelik olması durumunda, vergi mükellefi, aşağıdaki koşullara tabi olarak tedarikçi tarafından sunulan vergi tutarları üzerinden vergi indirimi hakkına sahiptir: 1) malların muhasebeye kabul edilmesi; 2) orada KDV'nin ödenmesi için sunulan tutarı içeren, doğru şekilde düzenlenmiş bir tedarikçi faturasıdır.
Bir belgeyi gönderirken, “Işık ve Fatura Kaydı” bilgi kaydında Hareketler oluşturulacaktır.
İthal malların satın alınması.
Kuruluşlar ayrıca Rusya Federasyonu topraklarında ithal malları da satın alabilirler. Belirlenen kurallara göre, bu malların alıcısına düzenlenecek faturada satıcının, malların menşei ülkesine ilişkin bilgileri ve gümrük beyanname numarasını belirtmesi gerekmektedir.
Örnek:İthal malların kayıt için kabulüne ilişkin belgeler, yerli olanlara benzer şekilde düzenlenir, yalnızca GTZ numarasını ve malların menşe ülkesini gösterir.
Not: Gümrük beyannamesi numarası ve menşe ülkesi, “Serilere göre muhasebe” onay kutusunun işaretlenmesi şartıyla isimlendirme dizinine girilir.
Belgenin kaydedilmesinin bir sonucu olarak, işlemi KDV muhasebesi alt sisteminin birikim kayıtlarına yansıtacak şekilde işlemler oluşturulacaktır.
Dt 41.01 Kt 60.01 – Alınan mal bedeli için (KDV hariç)
Dt 19.03 Kt 60.01 – Tedarikçi tarafından sunulan “Girdi” KDV tutarı için (vergi muhasebesinde, hesap 19'daki vergi tutarı görüntülenmez)
Örnek:
.
Tedarikçiden gelen faturayı kayıt altına almak için belge formunun alt kısmındaki bağlantıyı kullanmalı veya bazında giriş yapmalısınız. Belgeyi doldurup gönderdikten sonra “Fatura Günlüğü” bilgi kaydında bir giriş oluşturulacaktır.
İthal malların satın alınması.
Bir kuruluş, bir dış ekonomik sözleşme kapsamında mal satın alabilir. Bu gibi durumlarda, KDV vergisinin amacı malların Rusya Federasyonu gümrük bölgesine ithalatıdır ve katma değer vergisi sadece bir vergi ödemesi değil aynı zamanda bir gümrük ödemesidir.
Örnek: Genel kural olarak beyan sahibinin (malları beyan eden veya adına malların beyan edildiği kişi) mal girişinde KDV ödemesi gerekmektedir.
Organizasyon 1000 Euro değerinde mal satın aldı. Bir gümrük komisyoncusu aracılığıyla Rusya Federasyonu topraklarına mal ithal ederken aşağıdakiler ödendi: gümrük vergisi (gümrük değerinin %15'i), KDV (gümrük değerinin %18'i + vergi), gümrük vergisi.
Söz konusu örnekte beyan sahibi, kuruluşun acentelik sözleşmesi yaptığı bir gümrük komisyoncusudur. Bu nedenle, bir ithalat sözleşmesi kapsamında mal alırken, yalnızca satın alma işleminin kendisini değil, aynı zamanda malların Rusya Federasyonu topraklarına ithal edildiği gümrük beyanını da bilgi veritabanına kaydetmek gerekir. Bunu yapmak için iki belge düzenlemeniz gerekir: “Mal ve hizmetlerin teslim alınması” ve “İthalat için Gümrük Gümrük Belgesi”.
İthal mallara ilişkin bilgilerin girilmesi için “Mal ve hizmetin teslim alınması” belgesinde malın menşei ülkesini ve gümrük beyanname numarasını belirtmeniz gerekmektedir.
Dış ekonomik sözleşmelerde yabancı tedarikçiye KDV ödenmez, bu nedenle KDV sütununda KDV hariç değeri belirtmeniz gerekir.
Belge gönderildikten sonra işlemler oluşturulur
Dt 41.01 Kt 60.21 (“Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan anlaşmalar (döviz cinsinden)”) – Alınan malların maliyeti için (KDV hariç)
Rusya Federasyonu topraklarına mal ithal ederken ödenen gümrük ödemeleri (gümrük vergileri, KDV ve gümrük vergileri), ithalat gümrük beyannamesi belgesine kaydedilir. Belgenin başlığında gümrük komisyoncusunu, gümrükleme sözleşmesini, gümrük beyannamesi numarasını ve gümrük vergisi tutarını belirtmeniz gerekmektedir.
Gümrük Beyannamesi sekmesinde malın gümrük değeri, gümrük vergisi oranı (yüzde olarak) ve KDV oranı (yüzde olarak) belirtilmektedir. Bir belgeyi doldurmanın iki yolu vardır - manuel olarak ve mal girişi belgesini kullanarak (bölüm 1 düğmesindeki tablo bölümü ürünleri menüsü Alındıktan sonra doldur / doldur). Tablo kısmı ve gerekli tüm tutarlar doldurulduktan sonra gümrük vergisi ve KDV'nin mallara dağıtılması gerekir; Malın tablo kısmını bölüm 1'e göre dağıtmak için butona basılarak bu işlem gerçekleştirilir.
Mutabakat hesabı sekmesi, gümrük komisyoncusu ile yapılan mutabakatların kaydedildiği hesabı belirtir. İşe alma örneğinde bu 76,09 "Çeşitli borçlu ve alacaklıların olduğu diğer ödemeler"
Belge gönderildikten sonra aşağıdaki işlemler oluşturulacaktır:
Dt 41.01 Kt 76.09 – Malın ithalatında ödenen gümrük vergisi tutarı için
Dt 41.01 Kt 76.09 – Malın ithalatında ödenen gümrük vergisi tutarı için
Dt 19.05 Kt 76.09 – Rusya Federasyonu gümrük bölgesine mal ithal ederken ödenen KDV tutarı için
Mal, iş, hizmet satışlarında KDV muhasebesi
Toptan ticarette mal satışı
Rusya Federasyonu topraklarındaki tüzel kişilere (IP) mal satarken (kendi üretimi veya yeniden satış için satın alınan) KDV ödeyen Rus kuruluşları, Malların devredilmesine ilişkin belgeye ek olarak, alıcıya bir fatura sunarlar. .
Yerli malı satışına örnek: KPP'de mal satışı, “Mal ve hizmet satışı” belgesi kullanılarak kaydedilir. Belge doldurulduktan sonra ibraz edilmesi gerekmektedir.Sonuç olarak muhasebe ve vergi muhasebesinde satış işlemlerini yansıtacak girişler oluşturulacak ve tasarruf kayıtlarına girişler yapılacaktır.
Satılan mallara ilişkin fatura düzenlemek için “mal ve hizmet satışı” belgesindeki “fatura gir” bağlantı alanına tıklamanız gerekir.
Tamamlanan belgenin postaya verilmesi gerekir; “Fatura Günlüğü” bilgi kaydına giriş yapacaktır.
İthal malların satışı
Kuruluşlar Rusya Federasyonu'nda yalnızca yerli değil ithal malları da satabilmektedir. İthal malların satışında satıcı, bu malların alıcısına düzenlenen faturada menşe ülkesini ve malların Rusya Federasyonu topraklarına ithal edildiği gümrük beyannamesinin numarasını belirtmelidir.
KPP'de bu işlem “Mal ve hizmet satışı” ve “kesilen fatura” belgelerine yansıtılmaktadır. Ürünler tablosu bölümünde belge oluştururken Menşe Ülke ve Gümrük Beyanname Numarası verilerini doldurmanız gerekmektedir.
İşlem sonrasında mal satışını ve KDV'yi yansıtacak şekilde girişler oluşturulur.
Dt 62.01 Kt 90.01.1 – Malların satış değeri (muhasebe hesabındaki 90.01.0 hesabındaki gelir)
Dt 90.02.1 Kt 41.01 – Mal bedeli için
Dt 90.03 Kt 68.02 – satış işlemindeki KDV tutarı için (vergi muhasebesine yansıtılmamış)
Bir vergi temsilcisinin görevlerini yerine getirirken KDV tahakkuku.
Vergi acentesi kuruluşları tarafından KDV'nin hesaplanmasına ilişkin hükümler getirilmiştir:
· Federal veya belediye mülklerini hükümet veya hükümet organlarından kiralarken;
· Rusya Federasyonu topraklarında, Rusya Federasyonu vergi makamlarına kayıtlı olmayan yabancı kuruluşlardan mal, iş, hizmet satın alırken veya bu tür kuruluşların sahip olduğu konsinye malları satarken (yerleşik olmayan bir müvekkilin mallarını satarken, KDV otomatik olarak tahsil edilir).;
· El konulan mülkü veya devlete ait diğer mülkleri satarken
Bu davaların yansımasının bir özelliği, hizmet veya mal sağlayan karşı tarafın sözleşmesinin tamamlanmasıdır. Karşı tarafla yapılan sözleşmede bir bayrak bulunmalıdır
Örnek: Söz konusu kuruluşa kiralama hizmeti sağlanmasına ilişkin bir örneği ele alalım.
Kira avansı ödemesi yaparken “Giden Ödeme Talimatı” veya “Nakit Harcama Talimatı” belgesini doldurunuz.
Ödeme belgesine istinaden “Vergi Aracısı” tipinde fatura düzenlenir.
Fatura türü Vergi Aracısı için, bir belgeyi kaydederken bir kayıt oluşturulur
Dt 76.NA Kt68.12 – hesaplanan vergi tutarı için
UPP'de sağlanan hizmetlerin kaydı, karşı taraf sözleşmesini (vergi acentesi onay kutusuyla) ve KDV oranını gösteren "Mal ve hizmetlerin alınması" belgesi ile resmileştirilir.
"Mal ve hizmetlerin alınması" belgesini gönderirken aşağıdakiler oluşturulacaktır:
Dt maliyet hesabı Kt 60,01 - kira borçları yansıtılır,
Kiraya tahsis edilen 19.04 Kt 60.01 KDV,
Vergi acentesine Dt 60.01 Kt 76NA KDV tahsil edilir.
KDV'nin bütçeye ödenmesi, borç hesabının 68.32 - "Vergi acentesinin görevlerinin yerine getirilmesinde KDV" olduğu vergi transferi belge türüyle giden Ödeme emri belgesi ile resmileştirilir.
Belgede ödenen vergi tutarı için Dt 68.32 Kt51 hareketleri yapılıyor
Kiracılar, vergi acentesi olarak ödedikleri vergi tutarları üzerinden vergi indirimlerinden yararlanma hakkına sahiptir. Bu, KDV mükellefi olmaları ve kiralanan mülkü KDV'ye tabi işlemleri gerçekleştirmek için kullanmaları durumunda mümkündür.
Bu tutarlara ilişkin kesintinin yansıtılması için koşulların yerine getirilmesi (hizmetlerin muhasebeye kabul edilmesi ve hesaplanan verginin bütçeye ödenmesi) dikkate alınarak “Satın alma defteri girişlerinin oluşturulması” belgesi kullanılarak oluşturulur. Vergi acentesinin görevlerini yerine getirmesi sırasında hesaplanan ve bütçeye ödenen KDV tutarlarına ilişkin veriler “Vergi acentesi için KDV indirimi” sekmesine yansıtılmaktadır.
Normal işlemlerde KDV muhasebesi
Satış defteri, satın alma defteri ve KDV beyannamelerinin oluşturulması, düzenleyici prosedürler tamamlandıktan sonra gerçekleştirilebilir.
Alıcılardan yapılan peşin ödemelere ilişkin faturaların kaydedilmesi.
Alıcıdan belirli bir süre için alınan avans ve ön ödemelere ilişkin faturaların düzenlenmesi, “Avans ödemeleri için faturaların kaydedilmesi” işlemiyle gerçekleştirilir.
İşlemin tablolu kısmı, karşı taraflarla karşılıklı uzlaşma kayıtlarından Doldur düğmesi kullanılarak doldurulur. Yürüt düğmesine tıkladığınızda avans ödemelerine ilişkin faturalar otomatik olarak oluşturulur. Bu faturaların kaydedilmesi Dt 76.AB “Avanslar ve ön ödemelerde KDV” Kt 68.02 “KDV” işlemlerini oluşturur.
Satınalma defteri girişlerinin oluşturulması
Belgenin KDV kesintilerini muhasebeye ve satın alma defterine yansıtması amaçlanıyor. Belge yer imlerinin bir listesini içerir:
1. Satın alınan varlıklar üzerinden KDV indirimi
2. Alınan avanslardan KDV indirimi
3. Verilen avanslardan KDV indirimi
4. Vergi acentesi tarafından KDV indirimi
5. Maliyetin aşağı doğru değişmesi durumunda KDV indirimi
Yer imleri “Doldur” düğmesi kullanılarak otomatik olarak doldurulur
KDV indiriminin satışlara %0 oranında yansıması için belgenin başlığında “%0 KDV indirimi için gönderildi” onay kutusunu işaretlemeniz gerekir. Bu durumda, belge yalnızca satın alınan varlıklardaki KDV indirimi ve Alınan avanslardan kesinti sekmelerini görüntüler.
Satın alınan varlıklarda KDV İndirimi sekmesinde, Bölüm uyarınca belgenin girildiği tarihte indirilebilecek KDV tutarlarına ilişkin verileri doldurun. 21 Rusya Federasyonu Vergi Kanunu.
Doldururken KDV indirimi için gerekli şartların yerine getirilip getirilmediği kontrol edilir:
- Bir tedarikçiden fatura aldınız veya kendi faturanızı düzenlediniz,
- Ekipmanın sabit kıymet olarak muhasebeye kabul edilmesi,
- Vergi acentesi görevlerini yerine getirirken ve kendi tüketimi için inşaat ve tesisat işleri yaparken KDV bütçeye ödenir,
- %0 KDV indirimi kutucuğu işaretlenmiş bir belge doldurulurken, satışlarda %0 oranının onaylanıp onaylanmaması kontrol edilir.
- Düzeltme faturaları da dahil olmak üzere düzeltilmiş faturalarda KDV.
Not
Stok kalemlerinin maliyetine KDV dahil edilmişse indirilemez.
Alınan avanslardan KDV kesintisi sekmesinde, Bölüm uyarınca belge girildiği tarihte alınan avanslara ilişkin indirime açık KDV tutarlarına ilişkin veriler doldurulur. 21 Rusya Federasyonu Vergi Kanunu.
Alınan avanslara ilişkin KDV tutarı, malların (iş, hizmet) satışından sonra veya avans alıcıya iade edildiğinde düşülebilir.
Verilen avanslardan KDV indirimi sekmesinde, bir vergi acentesinin görevlerini yerine getirirken tahakkuk eden ve Bölüm uyarınca belgenin girildiği tarihte düşülebilecek KDV tutarlarına ilişkin veriler doldurulur. 21 Rusya Federasyonu Vergi Kanunu.
Bir vergi acentesinin görevlerinin yerine getirilmesi sırasında tahakkuk eden KDV tutarı, ödenen değerlerin alınmasından ve KDV'nin bütçeye ödenmesinden sonra düşülebilir.
KDV indirimleri, satın alma defterinin ek sayfalarına yansıtılabilir. Bunu yapmak için gerekli girişin herhangi bir sekmesinde Ek sayfa girişi onay kutusunu seçin ve girişin yansıtılacağı Düzeltilmiş dönemi belirtin.
Satış defteri girişlerinin oluşturulması
“Satış defteri girişlerinin oluşturulması” belgesi, bütçeye ödenecek KDV'nin hesaplanmasıyla doğrudan ilgili olan KDV tutarlarının kaydedilmesi için tasarlanmıştır.
- “Satışlarda KDV” tablo kısmı, değerli eşyaların satışı üzerine tahakkuk eden KDV tutarlarının satış defterine kaydedilmesi için tasarlanmıştır.
- “Avanslarda KDV” tablo kısmı, alıcılardan alınan avanslara ilişkin KDV tutarlarının satış defterine kaydedilmesi için tasarlanmıştır.
- “Ödeme için tahakkuk eden KDV” tablo kısmı, vergi acentesi anlaşmaları kapsamında bütçeye ödeme için tahakkuk eden KDV tutarlarının ve serbest meslek esasına göre gerçekleştirilen inşaat ve montaj işlerinin satış defterine kaydedilmesi için tasarlanmıştır.
- "Satış defterine yansıtılmayan" tablo bölümü, örneğin perakende UTII'de mal satışı gibi satış defterine yansıtılmasını gerektirmeyen işlemleri göstermeyi amaçlamaktadır.
Belgenin iki modu vardır:
- Normal KDV oranları üzerinden vergilendirilen satışlara ilişkin KDV (%0 oranı hariç %18, %10 vb.);
- Satışlarda %0 oranında KDV.
Modları değiştirirken belgenin tablolu kısımları temizlenir.
"Satışlarda KDV"
Otomatik doldurma sırasında ("Doldur" düğmesi), tablo kısmı farklı KDV oranlarında satılan değerlere ilişkin verileri içerir. KDV'ye ilişkin vergi muhasebe politikası “ödemede” ise faturada ödemenin olup olmadığı kontrol edilir ve tablo kısmında yalnızca ödenen tutar yer alır. “Gönderim yoluyla” politikasında, faturada kısmi ödeme varsa ödeme ve bakiye tutarları farklı satırlara düşer; ödenen tutar için bir ödeme belgesi belirtilir, “Satış Defteri” raporunda ise bunlar belirtilir. tek satıra yansıyor.
"%0 oranlı satışlar için" bayrağı ayarlanmışsa, tablo bölümü yalnızca %0 oranlı, böyle bir oranın onaylandığı veya onaylanmadığı satışlara ilişkin satırları içerir. (“Sıfır KDV oranının teyidi” belgesi)
Bir belgeyi gönderirken, KDV muhasebe kayıtlarında ve muhasebe girişlerinde 76.N “Bütçeye ödeme için ertelenen KDV hesaplamaları” hesabının borcuna ve 68.02 “Katma değer vergisi” hesabının kredisine girişler oluşturulur.
"Avanslarda KDV"
Otomatik doldurma sırasında ("Doldur" düğmesi), tablo kısmı müşterilerden alınan avanslara ilişkin verileri içerir (ilgili avanslar için faturalar düzenlenmişse).
Tablo kısmı manuel düzenleme için kullanılabilir.
“Ödeme için tahakkuk eden KDV”
Otomatik doldurma sırasında ("Doldur" düğmesi), tablo bölümü, ilk iki sekmeye dahil olmayan KDV tutarlarına ilişkin verileri içerir; örneğin, vergi acentesi anlaşmaları kapsamında değerli eşyaların satın alınması sırasında bütçeye ödeme için tahakkuk eden ve kendi başınıza inşaat ve montaj işleri (serbest meslek sahibi).
“%0 oranında indirimde” bayrağı ayarlandığında tablo kısmı görüntülenmiyor.
Tablo kısmı manuel düzenleme için kullanılabilir.
Bir belgeyi gönderirken KDV muhasebe kayıtlarında girişler oluşturulur.
“KDV satış defterine yansıtılmıyor”
Otomatik doldurma sırasında ("Doldur" düğmesi), tablo bölümü KDV'ye tabi olmayan işlemlere ilişkin verileri içerir.
“%0 oranında indirimde” bayrağı ayarlandığında tablo kısmı görüntülenmiyor.
Tablo kısmı manuel düzenleme için kullanılabilir. Kullanıcı, daha önce KDV muhasebe kayıtlarına kaydedilmiş olmasına rağmen satış defterinde yer almaması gereken KDV tutarı için giriş yapabilir.
Bir belgeyi gönderirken KDV muhasebe kayıtlarında girişler oluşturulur.
“Satın Alma Defteri” ve “Satış Defteri” raporlarının oluşturulması
Alıcılar, öngörülen şekilde kesinti (geri ödeme) için talep edilen KDV miktarını belirlemek amacıyla bir satın alma defteri tutarlar. Programda “Satın Alma Defteri” raporu şeklinde rutin işlemler yapıldıktan sonra satın alma defteri oluşturulmaktadır. Rapor oluşturmak için raporun oluşturulduğu dönemi ve organizasyonu seçmelisiniz. Satın alma defteri, Rusya Federasyonu Hükümeti'nin 16 Şubat 2004 tarih ve 84 sayılı, 26 Mayıs 2009 tarih ve 451 sayılı Kararnamesi uyarınca oluşturulmuştur. “Ayarlar” butonunu kullanarak ek ayarları kullanmak mümkündür.
Açılan formda, belirli bir karşı taraf için seçimi yapılandırabileceğiniz gibi, çıktı formunda karşı taraflara göre gruplamayı da yapılandırabilir veya sütunları %20 oranında gizleyebilirsiniz.
Alıcılar ödenecek KDV miktarını belirlemek için bir satış defteri tutarlar. Satış kitabı oluşturmak ve ayarlamak, "Satın Alma Defteri" raporunu oluşturmaya benzer.
1C programlarının en son Mart sürümlerinde, 1 Ocak 2018'den itibaren yeni bir kategori olan Rusya Federasyonu'nun 21 Vergi Kanunu, 27 Kasım 2017 tarihli 335-FZ Federal Kanunu uyarınca çalışmalar uygulandı. KDV için vergi acenteleri tanıtıldı - ham deri ve hurda alıcıları (alıcıları). Programda yeni işlevler bulmak çoğu kişi için o kadar kolay olmadı.
1C:Manufacturing Enterprise Management (1C:UPP) örneğini kullanarak, 1C'de 335-FZ'ye göre çalışmak için hangi ayarları yapmanız gerektiğini size göstereceğim:
Hurda ve ham hayvan derilerinin satışında kullanılan “Faturalar” formunun basılı olarak görünmesi için UPP'deki ayarlarda değişiklik yapmanız gerekmektedir. Tam arayüzde şuraya gidin:
İşlemler >> Sabitler >> Muhasebe parametre ayarları
Şekil 1 1C'de 335-FZ için muhasebe parametrelerinin ayarları
KDV ayarlarında, “Hurda demirli metaller, ham deriler veya geri dönüştürülmüş alüminyum satarken özel türde faturalar düzenleyin (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 161. Maddesinin 8. Maddesi)” kutusunu işaretlemeniz gerekir.
İncir. 2. 1C'de 335-FZ için KDV'nin ayarlanması
Daha sonra, karşı tarafla yapılan anlaşmada, “Anlaşma kapsamında hurda demirli metallerin, ham derilerin veya geri dönüştürülmüş alüminyumun satışı söz konusudur (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 161. Maddesinin 8. Maddesi). ” DİKKAT!!! Bu işaret yalnızca “Sözleşme Türü” “Alıcıyla” olarak ayarlandığında görünür!
Şek. 3. 1C'de 335-FZ için bir sözleşmenin doldurulması
Bu sözleşme kapsamındaki "Mal ve hizmet satışı" belgesinde "KDV'siz" oran dışında herhangi bir KDV oranı belirtilmelidir.
Daha sonra “Vergi oranı” sütununda “Fatura” yazdırıldığında “KDV vergi acentesi tarafından hesaplanır” ifadesi görünecektir.
Şekil 4. 1C'de Fatura 335-ФЗ
Bu kadar. Umarım bu makale sizin için yararlı olmuştur!
____________________________________
20.11.2014
Gümrük Birliği'nden mal ithal ederken KDV'nin 1C'de muhasebeleştirilmesi
Belarus Cumhuriyeti ve Kazakistan Cumhuriyeti'nden mi satın alıyorsunuz yoksa bu cumhuriyetlere mi satıyorsunuz? Ne yaparsanız yapın KDV’yi nasıl hesaplayıp ülke bütçesine ödeyeceğiniz sorunuyla karşılaşacaksınız.
Bu yazıda, programdaki ithalat işlemlerinin gerçekleştirilme prosedürünü açıklığa kavuşturmaya ve tanımaya karar verdik. "1C: Muhasebe 8.3".
Gümrük birliğinden mal ithal ederken KDV'yi hesaba katmak için aşağıdaki adımları uygulamanız gerekir:
1. "İthal mallar" işaretini kontrol ederek ilgili işlevselliği etkinleştirin
(Ana - İşlevsellik - Envanter bölümü).
(resim 1)
2. Muhasebe için gerekli bilgileri rehberlere girin.
“Karşı Taraflar” dizininde artık kayıtlı ülkeyi belirtmek mümkün. Karşı tarafın yurt dışında kayıtlı olması durumunda kullanıcının TIN ve KPP yerine kayıt olduğu ülkedeki vergi ve kayıt numarasını belirtmesi gerekir.
Bu bilgiler “Mal ithalatı başvurusu” ve “Malların muhasebesi ve hareketi için istatistik formu” belgelerini doldurmak için kullanılır.
(Şekil 2)
İLE Referans kitabı “Nomenklatür” de güncellendi.
Artık, "İthalatçı", "Menşe ülke" ve "Müşteri beyanı numarası" alanlarına ek olarak, kullanıcı, doldururken gerekli olan dış ekonomik faaliyet emtia isimlendirme kodunu - TN VED girme olanağına sahiptir. “Mal ithalatı başvurusu” ve “Malların muhasebe ve hareketinin istatistiksel şekli” belgeleri
(Figür 3)
3. “Mal ithalatı başvurusu” belgesini doldurun
dış ekonomik faaliyetin emtia isimlendirmesine (TN FEA) göre kod;
malların ağırlığı;
taşıma kodu modu;
nakliye belgelerinin ayrıntıları;
işlemdeki spesifikasyonların ve katılımcıların ayrıntıları (bir komisyon acentesi aracılığıyla mal satın alırken).
Belgeyi göndermenin sonucu oluşturulan işlemdir
Bütçeye ödenecek KDV tutarı için Borç 19.10 Kredi 68.42.
Doğrudan belgeden, "Malların ithalatı ve dolaylı vergilerin ödenmesi için başvuru" ve "Malların muhasebe ve hareketinin istatistiksel şekli" gibi belgelerin indirme dosyalarının yazdırılması ve oluşturulması mümkündür. 1C - Raporlama hizmetini kullanarak, telekomünikasyon kanalları aracılığıyla doğrudan Federal Vergi Hizmetine başvuru gönderebilirsiniz.
(Şekil 5).
Bu belge aynı zamanda düzenlenmiş bir raporun bir biçimidir, dolayısıyla doğrudan tek bir 1C işyerinden (Raporlama) da oluşturulabilir.
4. KDV ödemesini bütçeye kaydedin:
KDV ödemesinin bütçeye kaydedilmesi, “Vergi transferi” işlem türü (Banka ve kasa - Banka ekstreleri bölümü) ile “Cari hesaptan mahsup” belgesi kullanılarak gerçekleştirilir.
Belgenin kaydedilmesinin sonucu, bütçeye ödenen KDV tutarı için Borç 68.42 Kredi 51'in kaydedilmesidir (Şekil 6).
5. KDV'nin bütçeye ödenmesine ilişkin onayın kaydedilmesi:
Verginin vergi makamları tarafından ödendiğinin onaylanmasından sonra, bu gerçeği “KDV'nin bütçeye ödenmesinin teyidi” (İşlemler - Düzenli KDV işlemleri bölümü) belgesini kullanarak kaydetmek gerekir.
Bütçeye olan borcun geri ödenmesi şartıyla, “Mal ithalatı başvurusu” belgesine dayanarak belgenin tablolu kısmının otomatik olarak doldurulması olanağı uygulamaya konuldu. (Şekil 7) 
6. “Satın alma defteri girişleri oluşturma” düzenleyici bir belge oluşturun
(Şekil 8)
Vergi dönemi sonunda “Satın alma defteri girişlerinin oluşturulması” belgesi oluşturulmalıdır.
Bu belgede
otomatik olarak dolduruldu: “Edinilen değerler” tablo bölümü;Gümrük Birliği ülkelerinden mal ithal ederken tahakkuk eden vergi tutarları;Vergi makamı tarafından onaylanan bütçeye vergi ödenmesi.Gümrük Birliği'nden mal ithal ederken KDV muhasebesine dayanarak, dolaylı vergilere ilişkin bir beyanın yanı sıra katma değer vergisine ilişkin bir beyan (Bölüm 3'ün 190. satırı - Gümrük Birliği ülkelerinden ithal edildiğinde düşülecek KDV miktarı) ) otomatik olarak doldurulur. Dolaylı vergilere ilişkin bir beyan hazırlamak için, düzenlenmiş “Gümrük Birliği üye ülkelerinden mal ithal ederken dolaylı vergiler” raporu amaçlanmıştır (Raporlar - 1C-Raporlama - Düzenlenmiş raporlar bölümü, ne zaman “Vergi raporlaması” grubundan bir rapor seçin? kategoriye göre gruplandırma veya alıcılara göre gruplandırıldığında "Federal Vergi Hizmeti" grubundan »
(Şekil 9) 
Gümrük Birliği üye ülkelerinden mal ithal ederken hesaplanan KDV muhasebesi, 3.0.35 sürümünden itibaren 1C: Muhasebe 8 programında otomatikleştirilmiştir, bu nedenle, bu işlevsellik eksikse, programı mevcut sürüme güncellemek gerekir.
Deneyimli ve sertifikalı uzmanlarımız her zaman yazılım ürününü güncellemeye, 1C: ITS (bilgi teknolojisi desteği) için bir sözleşme imzalamaya, programın işlevselliğini iyileştirmeye ve programla çalışırken ortaya çıkan tüm sorunlar hakkında size tavsiyelerde bulunmaya hazırdır (bir parçası olarak) hizmet sözleşmesi).
Makalemiz size yardımcı olursa seviniriz.
Danışman - Savich Yana Olegovna
Bir yazılım ürününün satın alınması, desteklenmesi veya uygulanmasına ilişkin sorularınız için lütfen danışmanlarımızla telefon yoluyla iletişime geçin. +7 499 682 74 84
Paylaşmak:
Ek 1C UPP 8, katma değer vergisine (KDV) ilişkin vergi ve muhasebe mevzuatının gerekliliklerini dikkate almaktadır. Özel bir KDV muhasebesi alt sistemi, Vergi Kanununun 21. Bölümünün gerekliliklerine uymanıza olanak tanır. Alt sistem, KDV muhasebesi için özel belgelerin (faturaların) oluşturulması, özel vergi raporlama belgelerinin oluşturulması - satış defterleri ve satın alma defterleri dahil olmak üzere tüm ana prosedürleri otomatikleştirir.
Ürünlerin alınmasından sonra KDV'nin muhasebeleştirilmesi
Ürünler işletmeye ulaştığında KDV aşağıdaki sıraya göre muhasebeleştirilir.
Mal ve hizmet alımına ilişkin belgeler bilgi tabanına kaydedilirken KDV tutarları otomatik olarak belirlenir. Bu durumda, hesap 19'un borcuna bir kayıt oluşturulur. KDV tutarını otomatik olarak hesaplamak için, belgelerde listelenen belirli mal ve hizmet kalemleri için "Nomenklatür" dizinindeki KDV oranı uygulanır.
Raporlama dönemi sonunda bütçeye yansıtılacak KDV tutarı hesaplanır. Bilgi tabanı "Alınan fatura" belgesini içeriyorsa, her mal ve hizmet teslim alma belgesi için KDV tutarı düşülür (yani bu tutar bütçeye ödenecek vergi tutarını azaltmak için kullanılır). Bu koşul oldukça basit bir şekilde yerine getirilebilir: Mal ve hizmetlerin alındığına dair belge formundan otomatik olarak bir fatura oluşturulur. Çevrimiçi fatura formu, tedarikçinin kağıt fatura formundaki numarayı ve tarihi girmenizi gerektirir.
Bu sorunu daha hızlı çözmek için, belirli bir zaman aralığına ilişkin belgeler için grup halinde fatura oluşturulmasını sağlayan özel bir prosedür kullanabilirsiniz.
Satışlarda KDV'nin muhasebeleştirilmesi
Uygulama 1C UPP 8, kullanıcının tüm vergi mevzuatı gerekliliklerine mümkün olduğunca basit bir şekilde uymasını sağlar. Bu durumda ödeme belgelerinde KDV tutarının vurgulanmasına gerek yoktur. KDV tutarı belgelerde otomatik olarak tahsis edilir.Malzeme varlıklarının sevkıyatı ve hizmetlerin sağlanması için belgenin tablo kısmı doldurulurken KDV tutarı otomatik olarak tahsis edilir. Bu durumda, sevkiyat belgesine göre, muhasebedeki KDV tutarını 68.02 alt hesabına alacak ve 90.03 alt hesabına borç olarak yansıtacak şekilde işlemler otomatik olarak oluşturulur.
Ayrıca sevkıyat belgesi ekran formunu kullanarak otomatik olarak fatura oluşturabilirsiniz.
Faturanın interaktif formundan kağıt formunu yazdırabilirsiniz: bir kopyası alıcıya verilir, diğeri düzenlenen faturaların günlüğüne kayıt için gereklidir.
Vergi kanunu, alınan avans tutarları için fatura düzenlenmesini gerektirmektedir.
Ek 1C UPP'de avans faturaları, sevkıyatın kaydedilmediği mal ve hizmetler için alınan ödemeleri tek tek sıralayan, alınan avans tutarlarını seçen ve ilgili avansları giren "Avans faturalarının kaydedilmesi" düzenleyici prosedürü kullanılarak otomatik olarak oluşturulur. bilgi tabanına faturalar.
Yapılandırma, özel vergi raporlama formlarını (satın alma defterleri ve satış defterleri) otomatik olarak oluşturma ve yazdırma olanağı sağlar. Bu raporlama belgelerinin doğru oluşturulmasının ön koşulu, raporlama dönemi sonunda düzenleyici prosedürlerin ön uygulaması, faturaların kaydedilmesi ve makbuz, sevkıyat ve ödeme belgelerinin bilgi veritabanına girilmesidir. Bu gereksinimler karşılanırsa doğrudan satış kitabı veya satın alma defteri oluşturmak fazla zaman almayacaktır.
KDV iadeleri de otomatik olarak tamamlanmaktadır. Vergi beyannameleri düzenlenmiş raporlama formlarının bir parçasıdır.
Karmaşık durumlarda KDV muhasebesi
Ek 1C UPP 8, yalnızca bir işletmenin pratik faaliyetlerinde ortaya çıkabilecek en zor KDV muhasebesi durumları dikkate alınarak geliştirilmiştir.
Satın alınan ürünlerde %0 KDV oranıyla satılan KDV'nin muhasebeleştirilmesi süreci (ihracat işlemleri ve benzeri durumlar için) otomatik hale getirilmiştir. %0 oranının onaylanmasına yönelik düzenleyici prosedür, bu tür işlemler için %0 KDV oranının onaylandığı veya onaylanmadığı gerçeğinin kaydedilmesini mümkün kılar.
Tedarikçilerden alınan mal ve hizmetlerin KDV'siz satışa tabi olması durumunda bu durumda KDV kesintisi yapılmayacaktır. Düzenleyici bir işlem uyarınca KDV'nin iadesi, alınan ürünlerin daha sonra KDV'ye tabi olmayan satış işlemleri olarak sınıflandırılması durumunda tedarikçilere ödenen KDV tutarlarının düşülmesini iptal eder.
İthalat işlemleri sırasında gümrükte ödenen KDV miktarının kayıt altına alınması mümkündür. Söz konusu KDV daha sonra düşülebilir.
1c UPP konfigürasyonu, alınan ürünlerin kısmen ihraç edildiği ve kısmen iç piyasada satıldığı veya alınan değerlerin bir kısmı tabi olan ürün, iş, mal, hizmet üretimi için kullanıldığı durumları dikkate alır. sıfır olmayan KDV oranıyla, ikinci kısmı KDV'siz veya %0 KDV oranıyla satışa sunulacak.
KDV hesaplama prosedürü
Hesaplamaya başlamadan önce şunları yapmalısınız:
KDV'nin hesaplandığı ay (raporlama dönemi) için tüm belgeleri yeniden yayınlayın, yani satış ve satın alma sırasını geri yükleyin. Aşırı durumlarda, özel modda gerçekleştirilemeyen "Hesaplama sırasını geri yükleme" ve "KDV kayıtları aracılığıyla kaydetme" işlemlerini başlatmakla kendinizi sınırlayabilirsiniz.
Muhasebe dışındaki tüm kullanıcıların raporlama döneminde belge değiştirmesinin yasaklanması gerekmektedir.
Satışları kontrol edin: Satış -> Satış raporunun muhasebe hesabı 90.01'deki verilerle uyumluluğu
Alıcının sipariş - ödeme emri - uygulama (üretim hizmetlerinin sağlanması eylemi) belge paketindeki müşteri sözleşmesi değerlerinin yazışmaları da dahil olmak üzere karşı taraflarla karşılıklı anlaşmaları kontrol edin. Şube yapısına sahip kuruluşlara ve karşı taraf veri tabanımızda mükerrer girişleri bulunan karşı taraflara özellikle dikkat edilmelidir.
Tüm gelir ve harcamalara ilişkin faturaların kesilip kesilmediğini kontrol edin. KDV Kontrolü raporunu kullanma
Raporlama dönemi için hesap 62'nin (alt hesaplara ve karşı taraflara göre ayrıntılı olarak) bilançosunu kontrol edin. 62.01 alt hesabındaki karşı taraflarla olan tüm bakiyeler borçta olmalı ve 62.02 alt hesabında alacaklı olmalıdır. Raporun KDV Kontrolü sekmesini kullanın 62 hesap kontrol ediliyor
Satış kitabı
1. Peşin ödemeler için düzenlenen faturaları oluşturun. Bunu yapmak için işleme başlamanız gerekir “Avans ödemeleri için faturaların kaydedilmesi”(Belgeler -> Satış kitabının tutulması). Dönemi (raporlama dönemi) belirledikten sonra “Doldur” düğmesini doldurun ve avans faturalarının girilmesi gereken ödemelerin sistemin doğru şekilde tanımlanıp tanımlanmadığını kontrol edin. Bundan sonra, ön ödeme için ilgili faturaları oluşturmaya başlayacak olan "Çalıştır" düğmesine tıklayın. Not:İlgili döneme ait avans ödemesine ait faturaların tamamı veya bir kısmı oluşturulmuşsa, “Mevcut faturaları değiştirmeli miyim (EVET) yoksa bırakmalı mıyım (HAYIR)?” sorusunu içeren bir mesaj gelecektir. (HAYIR yanıtını vermenizi öneririm, bu durumda önceden oluşturulan faturaların sayısı (muhtemelen ödeyene aktarılan) değişmeyecektir.
Bundan sonra, avans ödemeleri için faturaların doğru oluşumunu kontrol etmek gerekir (ciro 62.02 ve 76AB'ye uygunluk).Bunu yapmak için Alınan Avanslar sekmesindeki KDV Kontrolü raporunu kullanın. Hatalar varsa nedenini bulmanız gerekir. Daha sonra avans ödemesi için faturayı yeniden oluşturmanız gerekir.
2. “Satış Defteri Girişleri Oluşturma” Belgesi (Belgeler -> Satış kitabının tutulması). Yeni bir belge giriyoruz. Yer işaretlerine gitmeniz gerekiyor "Satışlarda KDV" ve “Avanslarda KDV” ve içlerindeki “Doldur” butonlarına tıklayın. Daha sonra belgeyi yayınlayın. Bir belgenin yeniden doldurulması ve yayınlanması gerekiyorsa, öncelikle bu belgenin gönderimini iptal etmeniz gerekir.
3. Alınan avanslardan kesinti yapılan makbuzlar varsa, bunlara KDV'nin iade edilmesi gerekir. Bu sekmede yapılır "Avanslarla kurtarma" düğme aracılığıyla Doldurmak(bu durumda verilen avanslardan KDV İndirimine ilişkin satın alma defterinin bu vergi dönemi için doldurulması gerekmektedir)
4. Bu oluşum satış kitapları bitti. Yazdır satış kitabı: Raporlar->KDV->Satış defteri
Satış defterinin doğru oluşumunun kontrol edilmesi:
1. Kasada kalan bakiye olup olmadığını kontrol edin "Tahakkuk eden KDV" satış defteri oluşturulduktan sonra (varsa bunlar herhangi bir nedenle satış defterine dahil edilmemiş tutarlardır") Raporlar -> Evrensel -> Bakiyeler ve ciro. Büyük/küçük harf belirtin "Tahakkuk eden KDV" ve ilgili dönemde “Son bakiye” sütununu kontrol edin
2. Raporlar -> Evrensel -> Çapraz Tablo Listesi. Büyük/küçük harf belirtin "KDV satışları"İlgili dönemi, kuruluşu (JSC Geostroyiziskaniya) belirtiniz. Değer türüne göre gruplandırma. İlgili tutarlar, ilgili hesaplara uygun olarak 68.02 hesabının kredi cirosu ile karşılaştırılır.
Satın alma kitabı
1. Belgeler -> Satın alma defterinin bakımı -> Tablo bölümünü doldurmak için “Doldur” butonuna tıklayın. Yer işaretinde “Avanslarda KDV indirimi” Tablo bölümünü doldurmak için “Doldur” butonuna tıklayın. “Verilen avanslardan KDV kesintisi” sekmesinde, avans için alınmış bir fatura varsa tablo kısmını doldurmak için “Doldur” butonunu tıklayın.
2. Belgeler -> Satın alma defterinin tutulması -> Satın alma defteri girişlerinin oluşturulması. Yeni bir belge giriyoruz. Raporlama döneminin son tarihini belirtin (saat 23:59:59), Organizasyon. Yer işaretinde “Satın alınan varlıklarda KDV indirimi” KDV'nin aylık taksitler halinde tahsil edildiği faturalara (çoğunlukla yazılımla ilişkili) giriş yapın.
3. Bu, satın alma kitabının oluşturulmasını tamamlar. Yazdır alışveriş kitabı: Raporlar->KDV->Satın Alma Kitabı
Satın alma defterinin doğru oluşumunun kontrol edilmesi:
- Hesap 19 "Satın alınan varlıklara ilişkin KDV" bakiyeleri ile "Verilen KDV" kayıtlarındaki bakiyelerin uygunluğunu kontrol edin. Raporlar -> Evrensel -> Bakiyeler ve ciro. Büyük/küçük harf belirtin "KDV sunuldu" ve karşılık gelen dönem, Değer türlerine göre gruplandırma. .KDV muhasebesinin sistemde tam ve doğru olarak yapılması durumunda bu bakiyelerin eşleşmesi gerekmektedir. Toplam tutarda tutarsızlıklar varsa, satın alınan değerli eşyaların bireysel türleri (sırasıyla hesap 19'un alt hesapları ve kayıttaki değerli eşya türleri), karşı taraflar ve değerli eşyaların alınmasına ilişkin belgeler için mutabakata başlayabilirsiniz. Belirli bir miktarda tutarsızlık bulduğunuzda, rapor transkriptlerini kullanarak tutarsızlığın nedenlerini araştırmalısınız.
2. 76.AB avanslarından ve bakiyelerden KDV hesabındaki bakiyelerin uygunluğunu kontrol edin
kayıt olmak "Avanslarda KDV" (Raporlar -> Evrensel -> Bakiyeler ve ciro).“Avanslarda KDV” kaydını ve ilgili dönemi belirtin). Bu veriler tam olarak eşleşmelidir. Bir tutarsızlık durumunda, ciro karşılaştırılmalıdır (76.AB hesabının borç cirosu, kayıttaki gelir cirosu ile, hesabın kredi cirosu - kayıttaki gider cirosu ile), gerekirse - ile karşılaştırılmalıdır. raporların özelleştirilmesiyle elde edilen gerekli seçim (karşı tarafa göre vb.).
- Satın alınan değerlerde KDV indirimi için cironun uygunluğunu kontrol edin:
Hesap 19'a karşılık gelen 68 no'lu hesap borcunun cirosu ile aynı olmalıdır
girişleri kaydet "KDV alımları" ilgili dönem için ( Rapor -> Evrensel -> Liste\çapraz tablo).
Aynı amaçlar için kullanılması daha uygundur rapor Raporlar ->KDV->Gelen KDV'nin analizi Raporun, satın alınan değerlere ilişkin KDV hesaplarına ilişkin verileri (hesap 19'un alt hesapları) ve “KDV satın alımları” kaydındaki verileri karşılaştırması amaçlanıyor. Böyle bir karşılaştırma, "sunulan KDV" kaydının durumunu kontrol etmek için gereklidir, çünkü bu kayıttaki verilere göre satın alma defteri ve KDV vergi beyannamesi doldurulur.
Tablo 1 "Cari dönemde tedarikçiler tarafından sunulan KDV tutarları", bir yandan 19 nolu hesap borcundaki girişleri, diğer yandan "Satın Alma KDV'si" kaydındaki girişleri "tedarikçi tarafından sunulan KDV" olayıyla karşılaştırmaktadır. diğeri.
Tablo 2 "Cari dönemde mahsup edilmesi talep edilen KDV tutarları", hesap 19'un alacak hesabındaki 68.02 "Katma Değer Vergisi" borcundaki giriş tutarlarını ve "KDV satın alımları" kaydındaki giriş tutarlarını olaylarla karşılaştırmaktadır. “KDV'nin indirimi talep edildi” ve “KDV'nin %0 oranında indirilebileceği iddia edildi.”
4. Hesap 19'un kredi cirosunun uygunluğunu kontrol edin (ciro hariç)
Hesap 19'un alt hesapları ile kayıt defterindeki devir hızı akışı arasında "KDV
sunuldu" (Raporlar -> Evrensel -> Bakiyeler ve ciro).
5. Hesap 19'un borç cirosunun uygunluğunu kontrol edin (ciro hariç)
Hesap 19'un alt kümeleri ile yeniden varıldığındaki devirler arasında Özet "KDV"
sunuldu" (Raporlar -> Evrensel -> Bakiyeler ve ciro).
6. 68.02 numaralı hesaptaki borç cirolarının uygunluğunu kontrol edin (ödemeler hariç)
vergi ve diğer vergilerin fazla ödemelerinin mahsup edilmesi) ve sicile göre ciro "KDV alımları"(Rapor -> Evrensel -> Liste\çapraz tablo)..
Tutarsızlıklar varsa, örneğin bireysel hesap yazışmaları ve kayıttaki bireysel değerli eşya türleri arasında daha ayrıntılı bir mutabakata başlayabilirsiniz (örneğin: 76.AB hesabına yazışmalarda ciro ve değerli eşya türüne göre ciro). "Alınan avanslar").
7. Avans mahsupunda KDV'yi kontrol edin (avanslarda KDV indirimi) Bunu yapmak için, avans mahsuplarının doğru oluşumunu kontrol etmeniz gerekir (ciro 62.02 ve 76AB'ye uygunluk).Bunu yapmak için Avans mahsup sekmesindeki KDV Kontrolü raporunu kullanın. .
Genel açıklamalar:
- Satış defterinin kendisi ve satın alma defteri, sırasıyla satış KDV'si ve satın alma KDV kayıtları esas alınarak oluşturulur.
Sözleşme kapsamında bu karşı tarafla karşılıklı anlaşmalar emirlere göre gerçekleştiriliyorsa, muhasebe sisteminde ve yönetim sisteminde avans ödemesinin (60.02,62.02) ve ödemenin (60.01,62.01) belirlenmesi Oluşturulan her sipariş için tedarikçi veya alıcı oluşur. Avans ödemesinin belirlenmesinin doğruluğu kayıtlardan (ve ilgili raporlardan) takip edilebilir. Satış hesaplamaları (BU), satın alma hesaplamaları (BU)
Alınan bir avans ödemesine ilişkin fatura, daha önce olduğu gibi yalnızca "Avans ödemeleri için faturaların oluşturulması" işlenerek değil, Gelen Ödeme Emri belgesine (eğer 62.02 hesabında hareket içeriyorsa) dayanarak oluşturulabilir.
Verilen avanslar için kesintiler uygulanıyorsa (giden bir Ödeme Emri (avans) temelinde avans için bir fatura düzenlenmişse), önce bir satın alma defteri oluşturmanız gerekir (Alınan avanslar için sekme kesintisi - otomatik doldurma) ve sonra Makbuz belgesini doldurduğunuzda, satış defterinde bu KDV'nin "Avansların geri alınması" sekmesinde geri yüklenmesi gerekecektir (otomatik tamamlama)
KDV'nin indirilemeyeceğinin bilindiği durumlarda (örneğin tedarikçi faturasının asla alınmayacağı durumlarda) "KDV silme" belgesi kullanılır.
Bize göre raporu kullanma prosedürü sezgisel KDV kontrolüdür, yalnızca hatalı ve doğrulama ve düzeltme gerektiren verileri üretir